Банковский кредит как метод на примере ООО Этрон

Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы организации кредитования 5

1.1. Сущность, функции и роль кредита в экономической системе 5

1.2. Коммерческий банк как участник кредитных отношений 7

2 Анализ бизнес-плана аренды спецтехники 11

2.1 Маркетинговый план 11

2.2 Производственный план 16

2.3 Финансовый план проекта 21

3 Экономическая оценка использования банковского кредита в финансировании инвестиций 24

Заключение 35

Список использованных источников 37

Приложения 40

ВВЕДЕНИЕ

Изучение российского рынка кредитования юридических лиц является актуальным вопросом, так как современное общество не мыслит без него цивилизованной экономики, но у нас в стране, несмотря на очевидный рост доходов многих компаний, финансовая грамотность и осведомленность россиян об основных финансовых игроках и предлагаемых ими услугах крайне низка.

На сегодняшний день кредитование юридических лиц является одним из самых распространенных видов банковских операций. Удобство и относительная простота сделали его привлекательным для заемщиков, высокие доходы и возможность увеличения узнаваемости банка – для кредитных учреждений. Указанные преимущества минимизируют недостатки кредита, к которым, в частности, можно отнести высокий риск его невозврата и возможность мошенничества как со стороны заемщика, так и кредитора.

Разработанность данной темы в научной литературе дополнительно подтверждает ее актуальность. Важный вклад в развитие теории кредита внесли О.И. Лаврушин, Г.И. Кравцова, Д.В. Малеев, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, Л. Бадалова и др. Из зарубежных авторов следует выделить Э. Долана и К. Кэмпбелла.

Целью данной работы является анализ влияния банковского кредита как основного источника финансирования инвестиций на примере конкретной компании.

В соответствии с поставленной целью в работе были сформированы следующие задачи:

• рассмотрение сущности и функций кредита;
• изучение роли кредита в инвестиционном проекте рассматриваемой компании;
• оценка экономической эффективности использования кредита в инвестиционной деятельности предприятия.

Объект исследования – ООО «Этрон». Предметом данного исследования является система финансирования инвестиций компании за счет банковского кредита.

При написании данной работы были использованы следующие методы – анализ и синтез, метод сравнения.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

В первой главе работы рассмотрены сущность и функции кредита, определена роль кредита в экономической системе.

Во второй главе проанализирована организация кредитования юридических лиц на примере ООО «Этрон».

В третьей главе рассмотрена экономическая эффективность привлечения кредитных средств в инвестиции компании.

1. Теоретические основы организации кредитования 1.1. Сущность, функции и роль кредита в экономической системе

В настоящее время российские авторы придерживаются двух точек зрения относительно понятия кредита:

• кредит – «это определенный вид общественных отношений по поводу предоставления ссуды» [18, С.11];
• кредит – это процесс движения ссудного капитала или ссудного фонда.

Кредит юридическим лицам имеет те же принципы и основы функционирования, как и остальные формы кредита – возвратность, срочность, целевая направленность, платность, обеспеченность.

Принцип возвратности предусматривает своевременный возврат полученных от кредитора денежных средств после их использования заемщиком. Данный принцип отражает специфическую особенность кредита как особую категорию товарно-денежных отношений: именно возвратность отличает кредит от близкого к нему понятия «финансы», которому свойственна безвозвратность в распределительных процессах. Одновременно он обеспечивает сохранность ссудного фонда кредитных организаций.

Принцип срочности представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Он предполагает строгую определенность относительно возвращения кредита, заключающуюся в конкретном выражении фактора времени. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженной потребительной стоимости в распоряжении заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: несоблюдение сроков возврата кредита является основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Принцип целевой направленности кредита применяется к большинству видов кредитных операций. «Несоответствие фактической цели использования ссуженной стоимости заявленной влечет за собой введение штрафных санкций вплоть до досрочного отзыва кредита. Краткосрочные кредиты, как правило, предполагают более лояльный подход в отношении данного принципа» [20, С. 26].

Принцип платности представляет собой внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование денежными средствами. На практике реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента.

Принцип обеспеченности кредита предполагает наличие определенных гарантов возврата кредита заемщиком. Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа и субъекта кредитования: в данном случае для определения кредитоспособности частного лица кредитная организация использует два способа – логический и скоринговый. «Первый предполагает экспертную оценку, основанную на взвешенном анализе личных качеств и финансового состояния потенциального заемщика, и прогнозирование его возможностей. Это становится возможным благодаря развитию сети мониторинга, позволяющей отследить кредитную историю заемщика» [21, С.37]. Скоринговая система определения кредитоспособности физического лица основана на подсчете баллов, которые представляют собой выраженные в числовом значении определенные показатели дееспособности, этичности в деловых вопросах и платежеспособности потенциального заемщика.

В экономической науке функции кредита рассматриваются как проявление его сущности или выражение общественного назначения кредита в национальной экономике.

Функции кредита имеют отличительные особенности, сущность которых можно свести к следующему:

• объективность, заключающаяся в непременном существовании кредитного отношения и определенной ссужаемой стоимости;
• «конкретность выражения функций в определенный момент времени– кредит в процессе своего развития в каждый текущий момент проявляет свою сущность через одну или несколько функций, но не через все» [17, С.6];
• учет обеих сторон кредитных отношений;
• направленность на сохранение кредита как целостного образования, которое достигается за счет необходимого его взаимодействия с внешней средой.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ, ч.1, введенный в действие Федеральным законом от 30.11.94 N 52-ФЗ.
2. Гражданский кодекс РФ, ч. 2, введенный в действие Федеральным законом от 26.01.96 N 15-ФЗ.
3. Налоговый кодекс, ч. 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998).
4. Налоговый кодекс, ч. 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000).
5. Ассэль Г. Маркетинг: принципы и стратегия.– М., Бухгалтерский учет, 2011. – 720с.
6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: ФиС, 2011. 204с.
7. Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент. / Балабанов И.Т.– М.: Финансы и статистика, 2011. – 372 c.
8. Баринов, В.А. Бизнес-планирование. / В.А. Баринов– М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. – 456 c.
9. Бороненкова С.А. Экономический анализ в управлении предприятием. – М., Финансы и статистика, 2009. – 224с.
10. Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика./ И.Ю.Бринк, Н.А. Савельева– Ростов н/Д: Феникс, 2009. – 420 c.
11. Буров, В.П. Бизнес-план фирмы: Теория и практика./ В.П. Буров, А.Л.Ломакин – М.: ТАНДЭМ, 2011. – 490 c.
12. Бурцев В.В. Внутренний контроль сбытовой деятельности предприятий в современных условиях хозяйствования // Менеджмент в России и за рубежом, 2009 г. №6, с.20-33.
13. Гиляровская Л.Г., Лысенко Д.В., Ендовицкий Д.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М., Проспект, 2009. -512с.
14. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб., Питер, 2011. – 328с.
15. Годин А.М. Маркетинг. - М.: Дашков и К, 2011. -412 с.
16. Голубков Е. П. Проектирование элементов комплекса маркетинга: формирование продуктовой политики // Маркетинг в России и за рубежом, 2009 г. №5, с.40-53.
17. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2009. – 527 с.
18. Деньги, кредит, банки: Учебник / кол. авторов; Под ред. О.И. Лаврушина. – 6-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 560 с.
19. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 703 с.
20. Деньги, кредит, банки: Учебник/ О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д: Издательский центр «Март», 2011. – 480 с.
21. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ А.М. Сергин. – Омск: Издательство ОмГУ, 2010. – 364 с.
22. Деньги. Кредит. Банки / по ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2010. – 464 С.
23. Клейнер Г. Риски малых предприятий / Г. Клейнер // Российский экономический журнал. 2011 - № 5-6 – С.85-93.
24. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. - М., Ось-89, 2011. – 402 с.
25. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. – М.: ГНОМ и Д, 2009. – 341 c.
26. Сухова Л. Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие. / Л. Ф. Сухова, Н. А. Чернова - М.: Фи­нансы и статистика, 2011. – 319 c.
27. Уткин Э.А. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. / Э.А. Уткин, А.И. Кочеткова– М.: ТАНДЭМ, ЭКМОС, 2011. – 678 c.
28. Экономическая стратегия фирмы / Под ред. Градова А.П. - СПб.: Специальная Литература, 2011. – 421 c.
29. autolak.ru
30. banki.ru
31. pulscen.ru